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广发景祥纯债债券型证券投资基金2019年半年度报
时间: 2019-09-04

  2019 年 6 月 30 日基金管理人:广发基金管理有限公司基金托管人:交通银行股份有限公司送出日期:二〇一九年八月二十八日

  基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并

  对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本半年度报告已经三分之二以上

  基金托管人交通银行股份有限公司根据本基金合同规定,于 2019 年 8 月 26 日复核了本报告中

  的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存

  基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。

  基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基

  本半年度报告摘要摘自半年度报告正文,投资者欲了解详细内容,应阅读半年度报告正文。

  投资目标 在严格控制风险和保持资产流动性的基础上,力求获得超越业绩比较基准

  风险收益特征 本基金为债券型基金,其长期平均风险和预期收益率低于股票型基金、混

  注:( 1)所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水

  ( 2)本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣

  ( 3)期末可供分配利润采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数

  3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的

  本基金管理人经中国证监会证监基金字[2003]91 号文批准,于 2003 年 8 月 5 日成立,注册资本

  1.2688 亿元人民币。公司的股东为广发证券股份有限公司、烽火通信科技股份有限公司、深圳市前

  海香江金融控股集团有限公司、康美药业股份有限公司和广州科技金融创新投资控股有限公司。公

  司拥有公募基金管理、特定客户资产管理、社保基金境内投资管理人、基本养老保险基金证券投资

  管理机构、受托管理保险资金投资管理人、保险保障基金委托资产管理投资管理人、合格境内机构

  本基金管理人在董事会下设合规及风险管理委员会、薪酬与资格审查委员会、战略规划委员会

  三个专业委员会。公司下设投资决策委员会、风险控制委员会和 32 个部门:宏观策略部、价值投资

  部、策略投资部、成长投资部、专户投资部、固定收益管理总部、指数投资部、量化投资部、资产

  配置部、国际业务部、研究发展部、产品设计部、营销管理部、机构理财部、渠道管理总部、养老

  金部、战略与创新业务部、北京分公司、广州分公司、上海分公司、互联网金融部、中央交易部、

  基金会计部、注册登记部、信息技术部、合规稽核部、金融工程与风险管理部、规划发展部、人力

  资源部、财务部、综合管理部、北京办事处。此外,还出资设立了瑞元资本管理有限公司、广发国

  截至 2019 年 6 月 30 日,本基金管理人管理一百九十只开放式基金,管理公募基金规模为 4452

  亿元。同时,公司还管理着多个特定客户资产管理投资组合、社保基金投资组合和养老基金投资组

  2.证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。

  本报告期内,本基金管理人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》等有关法律法规及基

  金合同、基金招募说明书等有关基金法律文件的规定,本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用

  基金资产,在严格控制风险的基础上,为基金份额持有人谋求最大利益。本报告期内基金运作合法

  合规,无损害基金持有人利益的行为,基金的投资管理符合有关法规及基金合同的规定。

  本报告期内,上述公平交易制度总体执行情况良好。通过对本年度该组合与公司其余各组合的

  同日、 3 日内和 5 日内的同向交易价差进行专项分析,未发现该组合与其他组合在不同的时间窗口

  下同向交易存在足够的样本量且差价率均值显著不趋于 0 的情况,表明报告期内该组合未发生可能

  本公司原则上禁止不同投资组合之间(完全复制指数组合及量化组合除外)或同一投资组合在

  同一交易日内进行反向交易。如果因应对大额赎回等特殊情况需要进行反向交易的,则需经公司领

  本报告期内,公司旗下所有投资组合参与的交易所公开竞价交易中,同日反向交易成交较少的

  单边交易量超过该证券当日成交量的 5%的交易共 4 次,均为指数量化投资组合因投资策略需要和其

  本报告期,宏观经济数据及其市场预期出现了较大的波动。去年底市场对经济的悲观预期较为

  浓重,随着社融数据大超预期、一季度经济数据以及房地产销售数据的短期回暖,乐观预期迅速升

  温。而 5 月中美贸易的外部冲击以及包商银行被突然托管的内部冲击,导致市场情绪重新回落。报

  告期内,政策面以宽松为主,尤其在首尾两个时间段,体现为年初社融增速的大幅上行以及为应对

  5、 6 月份的内外部冲击而进行的短期对冲,将短期资金利率带到了历史底部。长端债券的收益率随经

  济数据同向变动,前 4 个月震荡上行, 5、 6 月份转为下行。短端债券收益率走势与长端一致,不同

  的是,由于资金面持续宽松,短端收益率创出了新低。本基金在运作期内,维持组合的中短久期操

  本报告期内,本基金的份额净值增长率为 1.83%,同期业绩比较基准收益率为-0.37%。

  我们认为中国经济中长期维持较高增速的趋势没有变化,仍具备强劲的增长潜力。但就下半年

  而言,短期的经济压力会相对大一些。我们担心国内经济下行预期会边际影响内需的韧性、年末的

  通胀风险会影响稳增长政策的落地,以及全球贸易环境的继续恶化。因此,对于下半年,我们对于

  信用债仍会相对谨慎,在维持高资质的信用遴选标准的同时,做好持仓券种梳理,优化持仓结构。

  公司设有估值委员会,按照相关法律法规和证监会的相关规定,负责制定旗下基金投资品种的

  估值原则和估值程序,并选取适当的估值方法,经公司管理层批准后方可实施。估值委员会的成员

  包括:公司分管投研、估值的公司领导、督察长、各投资部门负责人、研究发展部负责人、合规稽

  核部负责人、金融工程与风险管理部负责人和基金会计部负责人。估值委员会定期对估值政策和程

  序进行评价,在发生了影响估值政策和程序的有效性及适用性的情况后及时修订估值方法,以保证

  其持续适用。基金日常估值由基金会计部具体执行,并确保和托管行核对一致。投资研究人员积极

  关注市场变化、证券发行机构重大事件等可能对估值产生重大影响的因素,向估值委员会提出估值

  建议,确保估值的公允性。合规稽核部负责定期对基金估值程序和方法进行核查,确保估值委员会

  的各项决策得以有效执行。以上所有相关人员具备较高的专业能力和丰富的行业从业经验。为保证

  基金估值的客观独立,基金经理不参与估值的具体流程,但若存在对相关投资品种估值有失公允的

  情况,可向估值委员会提出意见和建议。各方不存在任何重大利益冲突,一切以维护基金持有人利

  本基金管理人已与中央国债登记结算有限责任公司、中证指数有限公司签署服务协议,由其按

  根据本基金合同中“基金收益与分配”之“基金收益分配原则”的相关规定, 2019 年 3 月 22 日广发

  元。截至 2019 年 6 月 30 日,广发景祥纯债可供分配利润为 15,226,288.09 元。上述利润分配符合合

  2019 年上半年度,基金托管人在广发景祥纯债债券型证券投资基金的托管过程中,严格遵守了

  《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同、托管协议,尽职尽责地履行了托管人应尽的

  5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明

  2019 年上半年度,广发基金管理有限公司在广发景祥纯债债券型证券投资基金投资运作、基金

  资产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算、基金费用开支等问题上,托管人未发现损害基金

  持有人利益的行为。本报告期内本基金进行了 2 次收益分配,分配金额为 117,603,571.21 元,符合

  2019 年上半年度,由广发基金管理有限公司编制并经托管人复核审查的有关广发景祥纯债债券

  型证券投资基金的半年度报告中财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告相关内容、投

  注:报告截止日 2019 年 6 月 30 日,基金份额净值人民币 1.0091 元,基金份额总额

  基金管理人负责人:孙树明,主管会计工作负责人:窦刚,会计机构负责人:张晓章

  广发景祥纯债债券型证券投资基金( “本基金”)经中国证券监督管理委员会( “中国证监会”) 证

  监许可[2016]2886 号《关于准予广发景祥纯债债券型证券投资基金注册的批复》核准,由广发基金

  管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》、《公开募集证券投资基金运作管理办法》等

  有关规定和《广发景祥纯债债券型证券投资基金基金合同》( “基金合同”)发起,于 2017 年 2 月 23

  日向社会公开发行募集并于 2017 年 3 月 2 日正式成立。本基金的基金管理人为广发基金管理有限公

  本基金募集期间为 2017 年 2 月 23 日至 2017 年 2 月 27 日,为契约型开放式基金,存续期限不

  定,募集资金总额为人民币 4,200,144,765.88 元,有效认购户数为 221 户。其中,认购资金在募集期

  间产生的利息共计人民币 124,000.41 元,折合基金份额 124,000.41 份,按照基金合同的有关约定计

  入基金份额持有人的基金账户。本基金募集资金经德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙)验资。

  本基金的财务报表于 2019 年 8 月 26 日已经本基金的基金管理人及基金托管人批准报出。

  本基金的财务报表按照财政部颁布的企业会计准则 (以下简称“企业会计准则”)和中国证监会

  发布的关于基金行业实务操作的有关规定编制,同时在具体会计核算和信息披露方面也参考了中国

  证券投资基金业协会发布的若干基金行业实务操作。本财务报表以持续经营为基础编制。

  本基金财务报表的编制符合企业会计准则和中国证监会发布的关于基金行业实务操作的有关规

  定的要求,真实、完整地反映了本基金 2019 年 6 月 30 日的财务状况以及 2019 年上半年度的经营成

  6.4.4 本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致的说明

  根据财政部、国家税务总局财税[2016]36 号文《关于全面推开营业税改增值税试点的通知》的

  规定,经国务院批准,自 2016 年 5 月 1 日起在全国范围内全面推开营业税改征增值税试点,金融业

  纳入试点范围,由缴纳营业税改为缴纳增值税。金融商品转让,按照卖出价扣除买入价后的余额为

  销售额。对证券投资基金(封闭式证券投资基金,开放式证券投资基金)管理人运用基金买卖股票、

  债券的转让收入免征增值税;国债、地方政府债利息收入以及金融同业往来利息收入免征增值税;

  根据财政部、国家税务总局财税[2016]46 号文《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有

  关政策的通知》的规定,金融机构开展的质押式买入返售金融商品业务及持有政策性金融债券取得

  根据财政部、国家税务总局财税[2016]70 号文《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通

  知》的规定,金融机构开展的买断式买入返售金融商品业务、同业存款、同业存单以及持有金融债

  根据财政部、国家税务总局财税[2016]140 号文《关于明确金融、房地产开发、教育辅助服务等

  增值税政策的通知》的规定,资管产品运营过程中发生的增值税应税行为,以资管产品管理人为增

  根据财政部、国家税务总局财税[2017]56 号文《关于资管产品增值税有关问题的通知》的规定,

  自 2018 年 1 月 1 日起,资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为(以下简称“资

  管产品运营业务”),暂适用简易计税方法,按照 3%的征收率缴纳增值税,资管产品管理人未分别核

  算资管产品运营业务和其他业务的销售额和增值税应纳税额的除外。资管产品管理人可选择分别或

  汇总核算资管产品运营业务销售额和增值税应纳税额。对资管产品在 2018 年 1 月 1 日前运营过程中

  发生的增值税应税行为,未缴纳增值税的,不再缴纳;已缴纳增值税的,已纳税额从资管产品管理

  根据财政部、国家税务总局财税[2017]90 号文《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策

  的通知》的规定,自 2018 年 1 月 1 日起,资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务、发生的部

  分金融商品转让业务,按照以下规定确定销售额:提供贷款服务,以 2018 年 1 月 1 日起产生的利息

  及利息性质的收入为销售额;转让 2017 年 12 月 31 日前取得的股票(不包括限售股)、债券、基金、

  非货物期货,可以选择按照实际买入价计算销售额,或者以 2017 年最后一个交易日的股票收盘价

  ( 2017 年最后一个交易日处于停牌期间的股票,为停牌前最后一个交易日收盘价)、债券估值(中

  债金融估值中心有限公司或中证指数有限公司提供的债券估值)、基金份额净值、非货物期货结算价

  本基金分别按实际缴纳的增值税额的 7%、 3%和 2%缴纳城市维护建设税、教育费附加和地方教

  证券投资基金从证券市场中取得的收入,包括买卖股票、债券的差价收入,股权的股息、红利

  基金从上市公司分配取得的股息红利所得,持股期限在 1 个月以内(含 1 个月)的,其股息红

  利所得全额计入应纳税所得额;持股期限在 1 个月以上至 1 年(含 1 年)的,减按 50%计入应纳税

  所得额;持股期限超过 1 年的,减按 25%计入应纳税所得额;自 2015 年 9 月 8 日起,证券投资基金

  从公开发行和转让市场取得的上市公司股票,持股期限超过 1 年的,股息红利所得暂免征收个人所

  6.4.7.1 本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方发生变化的情况

  本基金本报告期不存在控制关系或者其他重大利害关系的关联方关系发生变化的情况。

  本基金本报告期内及上年度可比期间内无应支付关联方的佣金,本报告期末及上年度可比期间

  注:本基金的管理费按前一日基金资产净值的 0.30%年费率计提。管理费的计算方法如下:

  基金管理费每日计算,逐日累计至每月月末,按月支付,由基金管理人向基金托管人发送基金

  管理费划款指令,基金托管人复核后于次月前 5 个工作日内从基金财产中一次性支付给基金管理人。

  注:本基金的托管费按前一日基金资产净值的 0.10%的年费率计提。托管费的计算方法如下:

  基金托管费每日计算,逐日累计至每月月末,按月支付,由基金管理人向基金托管人发送基金

  托管费划款指令,基金托管人复核后于次月前 5 个工作日内从基金财产中一次性支取。若遇法定节

  本基金本报告期内及上年度可比期间内无与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易。

  6.4.8.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况

  注:本基金的银行存款由基金托管人交通银行股份有限公司保管,按银行同业利率或约定利率

  截至本报告期末 2019 年 6 月 30 日止,本基金无因认购新发/增发证券而持有的流通受限证券。

  截至本报告期末 2019 年 6 月 30 日止,本基金无持有暂时停牌等流通受限股票。

  截至本报告期末 2019 年 6 月 30 日止,本基金从事银行间市场债券正回购交易形成的卖出回购

  截至本报告期末 2019 年 6 月 30 日止,基金从事证券交易所债券正回购交易形成的卖出回购证

  交易要求本基金在回购期内持有的证券交易所交易的债券和/或在新质押式回购下转入质押库的债

  不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债,其账面价值接近于公

  公允价值计量结果所属的层次,由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低

  于 2019 年 6 月 30 日,本基金持有的以公允价值计量的金融工具中属于第二层级的余额为人民

  余额为人民币 3,996,106,000.00 元,无属于第一层级和第三层级的金额)。

  对于证券交易所上市的证券,若出现重大事项停牌、交易不活跃、或属于非公开发行等情况,香港最快开奖现场直播

  本基金分别于停牌日至交易恢复活跃日期间、交易不活跃期间及限售期间将相关证券的公允价值列

  7.4.1 累计买入金额超出期初基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细

  7.4.2 累计卖出金额超出期初基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细

  7.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名资产支持证券投资明细

  7.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细

  7.12.1 本基金投资的前十名证券的发行主体中,上海浦东发展银行股份有限公司、渤海银行股份有

  限公司、招商银行股份有限公司在报告编制日前一年内曾受到中国银行保险监督管理委员会(含原

  中国银行业监督管理委员会、中国保险监督管理委员会)或其派出机构的处罚;上海浦东发展银行

  本基金对上述主体发行的相关证券的投资决策程序符合相关法律法规及基金合同的要求。除上述主

  体外,本基金投资的其他前十名证券的发行主体本期没有出现被监管部门立案调查,或在报告编制

  7.12.2 本报告期内,基金投资的前十名股票未出现超出基金合同规定的备选股票库的情形。

  本基金管理人于 2019 年 6 月 4 日发布公告,自 2019 年 6 月 1 日起,聘任窦刚先生担任公司首

  本报告期内,本基金管理人、托管人的托管业务部门及其相关高级管理人员无受稽查或处罚等

  ( 3)具备投资运作所需的高效、安全、合规的席位资源,满足投资组合进行证券交易的需要;

  ( 4)具有较强的研究和行业分析能力,能及时、全面、准确地向公司提供关于宏观、行业、市

  ( 1)对交易单元候选券商的研究服务进行评估。本基金管理人组织相关人员依据交易单元选择

  标准对交易单元候选券商的服务质量和研究实力进行评估,确定选用交易单元的券商。

  ( 2)协议签署及通知托管人。本基金管理人与被选择的券商签订交易单元租用协议,并通知基

  报告期内,本基金存在单一投资者持有份额比例达到或超过20%的情况,由此可能导致的特有风险

  主要包括:当投资者持有份额占比较为集中时,个别投资者的大额赎回可能会对基金资产运作及净

  值表现产生较大影响;极端情况下基金管理人可能无法及时变现基金资产以应对投资者的赎回申

  请;若个别投资者大额赎回后本基金出现连续六十个工作日基金资产净值低于 5000 万元,基金还

  可能面临转换运作方式、与其他基金合并或者终止基金合同等情形。本基金管理人将对基金的大额

  申赎进行审慎评估并合理应对,完善流动性风险管控机制,切实保护持有人利益。

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